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會計實訓:財務人員如何更好的管理現金?

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發布時間:2019年10月16日 16:12:32 來源:環球網校 點擊量:

【摘要】說到時下最熱門的專業,大家一定會想到財會專業,而無論是對于剛畢業找工作的大學生還是想要轉行財務的人員來說,會計實訓能力都尤為重要,接下來環球網校小編為大家分享一些會計實訓知識,介紹企業現金的管理方法,以供大家參考學習。

所謂現金,并不是單指保險柜里的那些紙幣,而是企業賬戶上可動用的資金。因為現金是企業發展的大動脈,是否有流動資金關系著企業的生死存亡,所以管理好企業的資金,財務人員應責無旁貸,那么具體應該怎么做呢?

一、匯報每日資金動態

雖然現金只是企業資產構成的一小部分,但是大多數企業都信奉著“現金為王”的法則,故而每日向上級匯報資金動態,是財務人員必須完成的工作。最常見的三項有:

1.庫存現金:其實正常來說,庫存現金的存在是為了解決企業的各項雜費,例如辦公用品、企業團建等,都可以直接用庫存現金支付。因為庫存現金一般較少,相對于銀行存款就不那么重要了;

2.銀行存款:其實大多數的企業,幾乎所有的可移動資金都會存在銀行中,銀行是資金流動的主要途徑。企業在進行銷售商品、融資貸款等行為時,大多數款項都要從銀行賬戶流入。相反的,企業進行購買原材料、支付工資等活動,錢款也都要從銀行賬戶流出;

3.承兌匯票:承兌匯票是最常見的票據,但是因為有承兌日期的限制,所以財務人要妥善處理。

這三項是財務人員每日必須向上級匯報的內容,可以繪制成資金日報統一上報。上級會根據具體情況做出相應的抉擇。

二、注意往來款項

企業要想資金不緊張,只需要注意一點:減少現金的流出,增加現金的流入,減少資金占壓時間。這就需要財務人員對這幾點尤為關注:應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款、壞賬和存貨。因為這些是和企業資金周轉息息相關的,都很容易出現潛在的虧損。一旦出現任何預兆,一定要及時告知上級,讓資金能夠盡快回流。

以上內容是環球網校小編為大家分享的關于會計實訓中企業現金的管理方法及其注意事項,希望對大家有所幫助,可以避免在今后的工作中出現錯誤和疑問,以提高自身的競爭力,如果想要學習更多會計實訓知識請點擊下方“免費下載”按鈕獲取。

分享到: 編輯:毛葉敏

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