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會計實訓:怎么編寫與追加資金計劃?

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發布時間:2019年10月16日 14:31:20 來源:環球網校 點擊量:

【摘要】說到時下最熱門的專業,大家一定會想到財會專業,而無論是對于剛畢業找工作的大學生還是想要轉行財務的人員來說,會計實訓能力都尤為重要,接下來環球網校小編為大家分享一些會計實訓知識,介紹資金計劃的收付、編寫與追加,以供大家參考學習。

一、資金計劃的收付

資金計劃是為了維持整個企業的財務流動性和資本結構,以有限的資金去謀取最大的經濟效益,從而采取的關于資金的籌措以及使用的一整套相關計劃。財務人員在每周或者每個月初期,都需要填寫資金計劃,以便規劃企業在接下來的運營中所有資金的收付。但是在實際工作中,我們關注的主要還是資金的收付問題。所以填寫資金計劃時,需要把企業的預算作為起點,才能保證計劃的合理性。

簡單來說,資金計劃無非就是收款和付款的提前計劃。這不僅僅包括銀行存款和庫存現金,還有承兌匯票之類的各種票據的收付,每一樣可預見的收入和支出都應詳盡的進行填寫。但是需要注意一點,因為企業最終目的是獲得利潤,所以資金計劃無論怎樣安排,最后余額都必須為正數,否則需要重新填寫資金計劃了。

二、資金計劃的編寫

資金計劃可謂是整個企業一段時期內,所有經濟業務發生的前提準備,是對每個時期的資金進行未雨綢繆,所以填編寫資金計劃是個很重要的事,其真實性必須要保證,必須要以事實為依據。正常來講,每張結算單的填寫,都必須以整個資金計劃內容為模板。如果填寫的付款結算單不在資金計劃內,或者填寫的付款結算單金額超出了資金計劃的范圍,那么最后是沒辦法通過審核的。所以填寫資金計劃前,一定要以當期企業實際發生的業務為依據。

三、資金計劃的追加

通常情況下,企業每個月都會有一次資金計劃追加的機會,或者中旬,或者月末,這就是為了防止意外支出發生,從而導致無法入賬的情況。所以在資金計劃追加時,財務人員一定要把額外的支出款項列入其中。如果忘記追加也無須擔心。在下個月初,可以補填本月發生的額外支出并另行制單入賬。

企業在運營中,整個經濟業務的命脈就是資金的使用了。一旦資金出現問題,對企業的發展運營都會產生極大的影響。所以財務人員在進行資金計劃編寫時,一定要認真負責。總結起來一點,就是合理預見收入,盡量控制支出!

以上內容是環球網校小編為大家分享的關于會計實訓中企業資金計劃的收付、編寫與追加,大家一定要認真對待,可以避免在今后的工作中出現錯誤和疑問,以提高自身的競爭力,如果想要學習更多會計實訓知識請點擊下方“免費下載”按鈕獲取。

分享到: 編輯:毛葉敏

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